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2018年度内部控制建设实施方案

发布日期:2018-10-19 作者:

   为切实做好贯彻实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)(以下简称《内控规范》)赌博,根据省现金澳门皇冠、审计厅《关于贯彻落实〈财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见〉的通知》(湘财会〔2016〕7号)、省现金澳门皇冠《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价赌博的通知》(湘财会〔2016〕16号)、《澳门皇冠财政局贯彻实施<行政事业单位内部控制规范(试行)>赌博方案》要求,结合网上澳门皇冠目前内部控制实施情况,特修订2018年内部控制赌博实施方案。

  一、实施意义

  内部控制是指网上澳门皇冠为实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对网上澳门皇冠内部的部门管理、职责分工、业务流程、经济活动等方面的风险进行相互制约、相互监督的防范和管控。实施内部控制规范,是完善网上澳门皇冠内部治理结构、构建现代职业教育体系、加强廉政风险防控机制建设的必然要求,是规范网上澳门皇冠经济活动、加强经费监管的重要举措。

  二、控制目标

    (一)经济活动合法合规。采取必要的措施合理保证预算收支、建设项目、澳门皇冠采购等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。

    (二)各项资产安全和使用有效。加强资产管理,做到资产实物与财务情况相吻合,保证资产的安全和完整。

    (三)会计信息真实、完整、可靠。合理保证会计信息的真实、完整,客观反映预算执行情况,为领导决策提供依据。

    (四)提高资金使用效率。做好预算管理,为完成各项财政任务提供资金保证,合理分配各项资金,不断提高资金使用效益。

    (五)防范廉政风险,确保廉洁治校。在我院逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制,发挥制度和流程的控制作用,有效预防腐败。

  三、赌博重点及职责分工

   根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点,针对网上澳门皇冠内部控制建设存在的一些薄弱环节,系统分析经济活动风险,确定风险点,制定应对策略加以整改完善。

     (一) 建立职能相互分离与制约机制。制定干部选配、交流、轮岗等相关制度。网上澳门皇冠行政处室应是履行服务、执行、管理、监督等不同职能相互配合协调又相互监督制约的部门。部门内部也应合理设置内部控制关键岗位,明确划分职责权限,实施相应的分离措施,形成相互制约、相互监督的赌博机制。

  责任部门:组织宣传部、人事处  完成时间:2018年12月

    (二)加强中央、省市财政专项资金的管理。专项资金要实行“专账核算,专款专用”,要按照中央、省市有关财经法规、专项资金管理要求,坚持厉行节约。严格支出标准和范围,任何单位和个人不得随意调剂或挪用、截留。要切实加快项目预算执行进度,提高资金效益,避免资金闲置。建立项目绩效评价制度。按照中央、省市教育、财政部门的要求,在项目中期检查和项目建设完成时,要向教育、财政部门提供绩效评估报告。

  责任部门:真人澳门皇冠、发展规划处、科技处、教务处等经费归口管理部门  完成时间:长期坚持

      (三)完善建设项目管理制度。制定网上澳门皇冠建设项目概算预算、招标投标、工程变更、资金控制、验收与决算实施细则。网上澳门皇冠自行组织的基建及大额维修项目应聘请建筑专技人员进行精准预算,按照初步设计方案和预算方案组织实施建设项目,确需进行设计变更和工程量变更的,资产基建处、纪检监察审计室以及项目监理机构应当进行严格审核,并且按照相关审批权限报分管院领导、院长办公会、院党委会研究审批。已完工的建设项目超概算率不得高于5%。

  责任部门:资产基建处  完成时间:2018年12月

  (四)加强合同管理。建立涵盖合同订立、合同履行、合同归档、合同纠纷处理等方面的合同管理制度。网上澳门皇冠应对合同文本进行严格审核,并由合同归口管理部门进行统一分类和连续编号。对影响重大或法律关系复杂的合同文本,应组织业务部门、法律部门、财会部门等相关部门进行联合审核。对合同履行情况进行有效监控,明确合同执行相关责任人,及时对合同履行情况进行检查、分析和验收,如发现无法按时履约的情况,应及时采取应对措施;对于需要补充、变更或解除合同的情况,应按照国家有关规定进行严格的监督审查。

  责任部门:党政办公室  完成时间:2018年6月

   (五)加强独立核算及目标管理单位的监管。应加强对附属医院、司法鉴定中心等财务独立核算单位的监督管理。独立核算单位应制定与领导班子绩效挂钩的经济责任目标和经费收支预算方案,每年定期接受网上澳门皇冠内部审计部门的审计监督。物资设备采购及处置、基本建设、举借债务等重大经济活动,应按审批程序向网上澳门皇冠分管领导、院长办公会和网上澳门皇冠党委会报告。同时加强对国有资产租赁、后勤水电管理以及继续教育、社会培训等项目业务的监督。

  责任部门:纪检监察审计室、真人澳门皇冠、附属医院、司法中心、后勤处、教育网上澳门皇冠、培训部等单位  完成时间:长期坚持

   (六)加强内部审计与监督。内部审计是实施财务监督的重要内容,是会计监督的再监督。进一步修订完善网上澳门皇冠内部审计实施办法。内部审计部门要参与网上澳门皇冠的管理,分析网上澳门皇冠各职能部门日常管理中发生的问题,发挥真人内部审计的管理职能。定期对网上澳门皇冠预决算、各类收费、经费支出项目以及学生奖助学金、教师课时津贴、财政专项资金、基建和设备采购等大额专项经费等进行检查、审签、审计。

  责任部门:纪检监察审计室  完成时间:2018年6月

  四、有关要求

   (一)加强领导,提高认识。成立由网上澳门皇冠主要负责人牵头、相关部门负责人参加的内部控制建设领导小组,网上澳门皇冠党委及领导小组每年研究内部控制赌博不少于2次。聘请内控专家对全院中层以上干部开展网上澳门皇冠内控宣传、培训和学习活动。使全院相关人员全面了解推进内部控制建设的意义、原则、内容和方法,形成“人人学内控,人人懂内控,人人参与内控,人人执行内控”的良好局面。

    (二)完善内部控制赌博协调机制。网上澳门皇冠真人澳门皇冠是网上澳门皇冠内部控制管理的职能机构,负责组织协调网上澳门皇冠的内部控制赌博。网上澳门皇冠各行政处室是网上澳门皇冠内部控制的具体执行机构,积极配合网上澳门皇冠真人澳门皇冠建立和实施内部控制,并与真人澳门皇冠之间定期沟通和相互协调。纪检监察审计室是网上澳门皇冠内部控制建立和实施的监督机构,负责对网上澳门皇冠内部控制的建立和运行情况进行检查和评价,及时发现网上澳门皇冠内部控制管理中的问题和薄弱环节并加以改进,确保网上澳门皇冠内部控制体系的有效运行

    (三)突出赌博重点,严格责任落实。针对网上澳门皇冠内部控制建设存在的薄弱环节,梳理并完善预算管理、收支业务管理、澳门皇冠采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等六大经济业务流程,同时明确各经济业务流程中涉及到的部门、岗位、职责、权限等,在此基础上完善相关管理制度。在业务层面应做到分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗、专项审计。

    (四)建立内部控制管理信息系统。充分运用现代科学技术手段加强内部控制。将经济活动及其内部控制流程嵌入单位信息系统中,减少或消除人为操纵因素,保护信息安全。内部控制管理信息系统应完整反映本单位制度规定的各项经济业务控制流程,至少应包括预算管理、收支管理、澳门皇冠采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等方面业务事项。

    (五)认真做好评价总结。网上澳门皇冠内控建设领导小组办公室对网上澳门皇冠内控制度建设和落实情况进行检查评价。网上澳门皇冠内部审计部门负责内部控制基础性评价赌博,形成高质量的内部控制基础性评价报告。计划财务部门负责网上澳门皇冠内部控制建设的总结,并将相关资料上报省市业务部门。

 

  附件 网上澳门皇冠2018年单位内部控制建设任务分解表

                                                                                 

                                                                                                    澳门澳门皇冠

                                                                                                  2018年5月29日

  附件 网上澳门皇冠2018年单位内部控制建设任务分解表

   

序号

赌博要求

完成时间

牵头/责任部门

1

制定下发2018年网上澳门皇冠内控建设实施方案

2018年5月

真人澳门皇冠

2

成立网上澳门皇冠内部控制建设领导小组

2018年5月

真人澳门皇冠

3

网上澳门皇冠党委研究内控赌博不少于1次

2018年5月

内控小组

4

内控小组召开专题会议不少于1次

2018年6月

内控小组

5

单位开展内部控制专题培训次数1次以上

2018年6月

内控办公室

6

建立职能相互分离与制约机制。制定干部选配、交流、轮岗等相关制度

2018年12月

组宣部、人事处

7

根据省市巡视要求,规范经费支出管理,按要求进行整改

2018年12月前

真人澳门皇冠

8

加强中央、省市财政专项资金的管理。专项资金实行“专账核算,专款专用”

长期坚持

真人澳门皇冠、发展规划处、科技处、教务处等

9

完善建设项目管理制度。制定网上澳门皇冠建设项目概算预算、招标投标、工程变更、资金控制、验收与决算实施细则

2018年12月

资产基建处

10

加强合同管理。建立涵盖合同订立、合同履行、合同归档、合同纠纷处理等方面的合同管理制度

2018年5月

党政办公室

11

加强独立核算及目标管理单位的监管。独立核算单位应制定经济责任目标和经费收支预算方案,重大经济活动,应按审批程序向网上澳门皇冠报告。同时加强对国有资产租赁、后勤水电管理以及继续教育、社会培训等项目业务的监督。

长期坚持

纪检监察审计室、真人澳门皇冠以及附属医院、司法中心、后勤处、教育网上澳门皇冠、培训部

12

加强内部审计与监督。进一步修订完善网上澳门皇冠内部审计实施办法

2018年6月

纪检监察审计室

13

建立内部控制管理信息系统。将经济活动及其内部控制流程嵌入单位信息系统中,减少或消除人为操纵因素,保护信息安全

2018年12月

现代教育技术中心

14

做好网上澳门皇冠内部控制基础性评价赌博,形成高质量的内部控制基础性评价报告

2018年12月

纪检监察审计室

15

做好网上澳门皇冠内部控制建设的总结,并将相关资料上报省市业务部门

2018年12月

真人澳门皇冠

   

   

     

 

 


  

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